RusFinRevolution

Путь к финансовой свободе в России через бережливость и разумные инвестиции

Инструкция: как я сдавал декларацию НДФЛ Interactive Brokers за 2020 год

Инструкция: как я сдавал декларацию НДФЛ Interactive Brokers за 2020 год

С 1 января 2020 года владельцы зарубежных брокерских счетов обязаны самостоятельно заполнять и сдавать декларацию НДФЛ. В этой статье расскажу о том, как я сам сдал декларацию за 2020-й год. И выдам все бланки и таблицы расчета налога, которые я для этого использовал.

Декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года. Поэтому сейчас, в апреле 2021-го, я подал декларацию за прошлый 2020-й год.

И прежде чем мы начнем, хочу обозначить два важных нюанса:

  • Во-первых, позвольте вас поздравить. Если вы счастливый обладатель зарубежного брокерского счета, то вы делаете для своего финансового будущего больше, чем подавляющее большинство наших сограждан. Инвестируя через Interactive Brokers вы получаете доступ к мировому рынку с минимальными комиссиями, держа свой капитал в надежной юрисдикции. Два часа в год, которые вы потратите на заполнение и подачу декларации – незначительная плата за эти преимущества.
  • Во-вторых, хочу отметить, что я не являюсь специалистом в области налогов. Поэтому допускаю, что что-то можно сделать иначе или лучше. Кроме того, помните, что многое зависит от вашей налоговой и инспектора, который будет проверять вашу декларацию. В этой инструкции я рассказываю о том, как подавал декларацию я сам, и делюсь личным опытом. Тут я еще раз отсылаю вас в раздел отказ от ответственности.

Надо ли вообще подавать декларацию о доходах полученных зарубежом

Хотя по закону мы обязаны подавать декларацию, до сих пор я сталкиваюсь с мнением о том, что декларацию можно и не подавать. Ведь между США и Россией не подписан договор об обмене информации об открытых счетах. А значит российская налоговая никак не узнает о том, что у вас открыт счет у зарубежного брокера.

Теоретически это так. Тем ни менее я убежден, что подавать декларацию надо. И на то есть три веские причины:

  1. Как долгосрочный инвестор, я планирую инвестировать на десятилетия (а возможно и на столетия). Поэтому я отдаю отчет, что ситуация может измениться. И мне совсем не хочется через X лет получать обвинения, требования и штрафы.
  2. Налоговая даже сейчас может узнать о том, что у вас есть счет зарубежом. Хотя бы потому, что может получить доступ к вашим российским счетам, с которых вы пополняете счет зарубежного брокера. Полномочия налоговиков в доступе к банковской тайне в России постоянно расширяются. С каждым годом государство знает о нас все больше, а технологии больших данных вскоре позволят исключить человеческий фактор из этого процесса. Так что даже если вы «маленький и никому не интересный» – не факт, что это вас убережет.
  3. Западные институты основаны на доверии, которого так не хватает нашему обществу. Я предпочитаю быть честным и неприемлю коррупцию, поэтому считаю, что должен быть последователен в своих принципах. Я смог преуспеть в своей жизни играя по правилам, и потому уверен, что в долгосрочной перспективе честность и порядочность выгодны всем.

Ну и кроме того, если вы, как и я, инвестируете только в инвестиционное фонды (ETF), и не ведете активной торговли – то заполнение декларации не займет много времени, а налог в России надо будет доплатить только с дивидендов (да и то, всего 3%).

Например, у меня налог с дивидендов за 2020 год составил всего 1288,6₽ при капитале в 5М руб. А еще я поставил к вычету брокерскую комиссию, что позволит мне перенести убыток на следующие периоды, чтобы вычесть их в течение следующих 10 лет, если это будет нужно.

Шаг #1: определитесь с налоговыми вычетами

Прежде чем переходить непосредственно к заполнению декларации, важно в целом оценить свою жизненную ситуацию и подумать о том, будете ли вы использовать какие-то налоговые вычеты.

Важно уточнить, что к налогу на дивиденды вычеты не применяются, поэтому их придется заплатить в полном размере. Поэтому уменьшить можно только налог с дохода от продажи ценных бумаг.

Вот какие вычеты для уменьшения налогам мы можем использовать:

  • Все предусмотренные социальные и имущественные вычеты. Если у вас были операции с недвижимостью, расходы на благотворительность, обучение или лечение, по которым вы хотите получить вычет – вы можете это сделать. Сам я никогда такие вычеты не получал, потому что не плачу НДФЛ. Подробнее о них вы можете узнать на сайте налоговой.
  • Зачет расходов текущего года по договору с фин. консультантом. Если у вас есть договор с фин. консультантом из которого можно сделать вывод, что он помогал вам с вашим инвестиционным счетом, вы можете добавить эти расходы к вычету, уменьшив НДФЛ. Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно приложить к декларации договор в PDF, сделать пометку в пояснительной записке и указать расход при заполнении в декларации.
  • Зачет убытков по брокерским счетам в течение 10 прошлых лет. Если в течение 10 лет у вас были убытки на ваших брокерских счетах, то вы можете поставить их к вычету в следующих периодах. В том числе и для этого полезно сдавать декларацию даже с отрицательным результатом. Ведь лучший способ подтвердить убытки – уже сданная и принятая декларация.
  • Зачет убытков у российского брокера (и наоборот). Если у вас, как и у меня, есть брокерский счет и в России и зарубежом, то вы можете вычесть убытки на любом из них. Именно так я и сделал в этом году. У меня был положительный результаты у российского брокера и небольшие убытки (в основном из-за комиссии брокера) в IB. В результате я уменьшил НДФЛ уплаченный российским брокером.

Посмотрите внимательно на каждый из этих пунктов и решите, будете ли вы использовать какой-то из них.

Шаг #2: Выгрузите документы из IB

Для подготовки и подачи декларации нам понадобится три документа:

  • Отчет брокера за год;
  • Договор с брокером;
  • Форма 1042S.

Отчет брокера за год и форму 1042S можно скачать прямо из личного кабинета брокера. Вот пошаговая инструкция:

В личном кабинете брокера выберите «Отчеты / Налоговые документы»
Выбираем «Активность»
Формируем годовой отчет за нужный год в формате PDF
В разделе «налоги» скачиваем форму 1042S подтверждающую уплату налога на дивиденды в США

Договор с брокером на русском языке обычно сам IB присылает вам на почту. Файл называется Customer Agreement (RU). Лично я прикладываю его к подкрепляющим документам каждый раз, когда пополняю счет в IB. Поэтому уверен, он у вас есть. Если этого файла нет, то обратитесь в поддержку IB с просьбой этот файл вам предоставить – уверен, они оперативно помогут.

Теперь, когда у нас есть все документы, можем переходить к расчетам.

Шаг #3: Проведите расчет налога к уплате

На этом этапе нам понадобится таблица для расчета налога в google docs. Чтобы получить мгновенный доступ к файлам просто заполните форму ниже. После этого откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию», и вы получите свою копию таблицы и пояснительной записки, которые сможете редактировать:

Главное преимущество моей таблицы в том, что она умеет автоматически подхватывать курс валют на дату операции. Это экономит огромное количество времени при заполнении. Иначе вам пришлось бы каждый раз заходить на сайт ЦБ РФ и смотреть официальный курс на нужную дату.

Файл «расчет налога» состоит из трех листов:

  1. Дивиденды;
  2. Продажа бумаг;
  3. Комиссии брокера.

Если у вас, например, не было дивидендов или сделок по продаже бумаг, то можете спокойно удалить лишний лист. Это ни на что не повлияет.

3.1 Заполняем лист «Дивиденды»

Если вы заполняли форму 8W-BEN для избежания двойного налогообложения, то нужно будет доплатить в России только 3%, потому что 10% c вас уже удержал американский брокер.

Именно для этого нам и нужна Форма 1042S, которую мы скачивали в отчетах брокера. Она подтверждает, что 10% налог с дивидендов уже был удержан с нас в США.

Заполнять нужно только ячейки подсвеченный желтым. Серые ячейки рассчитаются автоматически. Вот как выглядит моя заполненная таблица по дивидендам:

Если вам нужно меньше строк, то удалите лишние. Если больше – скопируйте существующие строки и вставьте их ниже. Данные для заполнения берем из отчета брокера из раздела «дивиденды»:

Так выглядит лист «дивиденды» в отчете брокера. В левой колонке у нас сумма дивидендов, а в правой сумма удерживаемого налога в США, который мы вычтем. 

В колонку биржевой тикер вставляем тикер ценной бумаги, указываем дату поступления дивидендов и их сумму. Все эти данные берем из левой колонки «Дивиденды» отчета брокера.

В таблице колонки «Наименование фонда», «налог удерживаемый в США», «Курс ЦБ», а так же все колонки по расчету НДФЛ рассчитаются автоматически по формулам. Но вы можете сами проверить каждую ячейку, чтобы исключить ошибки.

Итоговую сумму к уплате вы увидите в строке «ИТОГО».

3.2 Заполняем лист «Продажа бумаг»

Помните, что бумажную прибыль мы не фиксируем. Поэтому этот лист нужно заполнять только если вы в прошедшем году продавали ценные бумаги. Если таких сделок не было, то просто удалите этот лист – он вам не нужен.

Например, у меня нереализованная прибыль по счету составила $17,979, но в декларации я фиксирую убытки из-за одной сделки и комиссий брокера.

Данные о сделках берем из раздела «сделки» в отчете брокера. У меня он находится на третьей странице:

Раздел «Сделки» в отчете брокера

Данные переносим в таблицу. Точно также как и на листе «дивиденды» заполняем только желтые ячейки. Серые рассчитаются автоматически:

У меня в 2020-м была всего одна сделка по продаже бумаг: неудачная спекуляция с акцией компании, которая расшифровала ДНК коронавируса. На этой новости акции компании выросли, но потом опять рухнули. В итоге я закрыл позицию с незначительным убытком.

Чтобы заполнить эту таблицу, вам нужно найти в отчете брокера данные по покупке этой акции. Если бумага приобреталась не в этом году, то эти данные нужно взять из отчета за тот год, когда вы ее покупали.

Заполняем биржевой тикер, дату продажи, количество проданных акций и стоимость акций (берем из колонки «цена транзакции» в отчете брокера). Так же не забудьте указать комиссию брокера – она автоматически вычтется из колонки «доход от продажи». Затем нужно ввести ту же информацию о покупке: дату, количество, стоимость, комиссию.

Итоговый результат вы получите в колонке «прибыль / убыток». Если сделок было больше – просто копируйте строку и вставляйте ее ниже. Не забудьте обновить формулу суммирования в ячейке «ИТОГО».

3.3 Заполняем лист «Комиссии брокера»

Данные о комиссиях берем так же из отчета брокера. Эту сумму мы поставим к убыткам, для уменьшения налога. У меня эта таблица располагается на листе шесть:

В таблице нам важно рассчитать сумму комиссии в рублях по курсу ЦБ РФ на день каждой транзакции. Заполняем только желтые ячейки: дату и сумму комиссии.

Итоговую цифру мы поставим к вычету налога. Даже если вычитать нечего, это все равно полезно сделать, чтобы иметь возможность поставить эту сумму к вычету в следующих налоговых периодах.

После того, как таблица будет готова, нужно сохранить получившийся файл в формат PDF, чтобы приложить его к декларации. Для этого нажмите «файт» → «скачать» → «документ PDF». Таблица в формате PDF автоматически загрузится на ваш компьютер.

Шаг #4: Подготовьте пояснительную записку

Теперь, когда все расчеты готовы, можно приступать к редактированию пояснительной записки. Так же как и с таблицей, откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию». После этого вы сможете изменять файл под себя.

Фрагмент пояснительной записки, которую я приложил к декларации

В пояснительной записке мы перечисляем все документы, которые прикладываем к декларации. Скорее всего ваш список документов будет такой же, но может и отличаться. Если вы, например, хотите поставить к вычету убытки прошлых лет, то нужно приложить к отчету декларацию за прошедшие периоды или отчет брокера, чтобы подтвердить убыток.

После этого мы описываем доходы от дивидендов и вставляем таблицу с расчетом налога по дивам из файла, который мы сделали на предыдущем шаге. Я вставлял все таблицы прямо скринами. Все равно мы будем отправлять файл в формате PDF.

В следующих разделах указываем убытки или доход от продажи ценных бумаг, и комиссии брокера. Точно так же подкрепляем скрины из файла «расчет налога», который мы заполнили на предыдущем шаге.

После того, как пояснительная записка готова, таким же образом сохраняем ее в формате PDF. Теперь мы можем переходить к финальном шагу: подаче декларации на сайте налоговой.

Шаг #5: Подайте декларацию через сайт nalog.ru

После того, как вы закончили заполнение таблицы, дело остается за малым – нам нужно перенести эти данные на сайт nalog.ru, заполнив декларацию онлайн.

Для этого на сайте в разделе «Физические лица» заходим в личный кабинет -> выбираем раздел «жизненные ситуации» -> «подать декларацию НДФЛ» -> «Заполнить онлайн». На шаге два «доходы» не забудьте выбрать «За пределами РФ».

Добавляем новый доход и методично переносим каждую строку из нашей таблицы, которую мы подготовили на шаге три в кабинет на сайте налоговой. Вот небольшое видео, в котором я показываю, как я это делаю:

Каждую строку из листа «дивиденды» переносим отдельным доходом:

Наименование дохода берем из колонки «наименование фонда». В поле «вид дохода» вводим код «1010 – Дивиденды». Вычеты на дивиденды не распространяются, поэтому в поле «предоставить вычет» всегда выбираем «не предоставлять вычет». Дата получения дохода и уплаты налога берем из колонки «Дата поступления дивидендов». Это корректно, потому что налог в 10% был автоматически удержан с вас в США.

Код валюты выбираем «840 — Доллар США». Курс на дату дохода определиться автоматически. Для этого выберите галку «Определить курс автоматически». Он должен до копейки совпадать с курсом из вашей таблицы. Если вы все заполнили правильно – то так оно и будет. Налог уплаченный в иностранном государстве берем из колонки «налог уплаченный в США».

Как только вы закончите с дивидендами, переходим к переносу данных из листа «Продажа бумаг». Каждую сделку по продаже переносим отдельным доходом:

Код дохода в этом случае – «1530 — Доходы от купли-продажи ценных бумаг». Обратите внимание, что знака «минус» в налоговой декларации нет. Поэтому мы заполняем сумму дохода в валюте из колонки «доход от продажи». Дату получения дохода берем из колонки «дата продажи». Дату уплаты налога заполнять не нужно, ведь мы не платили налог с этой операции в США.

Расходы на покупку ценной бумаги, а так же комиссию брокера (из третьего листа файла «расчет налога») ставим к сумме вычету, как это показано на скрине выше.

Обратите внимание, что комиссию брокера нужно прибавить только к одной операции по продаже бумаг.

Если у вас не было операций по продаже бумаг, но вы хотите поставить комиссию брокера к вычету (или добавить к вычету расходы по договору с фин. консультантом) , то я бы просто добавил доход, который назвал бы «комиссия брокера». В поле сумма дохода поставил бы «0», и указал бы вычет.

Не уверен, что это правильно. Но у самой налоговой нет ясной позиции на этот счет. В интерфейсе nalog.ru нет другого способа указать эти расходы.

Для прояснения этого вопроса я специально звонил в налоговую. Мне сказали, чтобы я заполнял так, как считаю нужным, а если у них возникнут вопросы – они сами об этом скажут. Если вы будете выбирать этот вариант, обязательно упомяните об этом в пояснительной записке, чтобы инспектору не пришлось ломать голову.


После заполнения всех доходов, вы можете выбрать вычеты, если хотите ими воспользоваться и отправить декларацию в налоговую.

В моем случае получилась небольшая переплата из-за налога автоматически уплаченного российским брокером

Чтобы отправить декларация вам понадобится цифровая подпись. Делается она один раз, зато потом облегчает жизнь на годы вперед 😁

Надеюсь эта инструкция оказалась полезной и поможет вам заполнить декларацию НДФЛ 🤗

Михаил Анкудинов

Частный инвестор и предприниматель. В 2020 году Михаил создал RusFinRevolution, чтобы вместе с читателями искать лучший путь к достижению финансовой свободы в России через разумное инвестирование, рациональную бережливость, эффективные карьерные стратегии и предпринимательство.

Подписаться
Уведомить о
guest

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Наверх
0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x
()
x