Инструкция: как я сдавал декларацию НДФЛ Interactive Brokers за 2020 год

Инструкция: как я сдавал декларацию НДФЛ Interactive Brokers за 2020 год

С 1 января 2020 года владельцы зарубежных брокерских счетов обязаны самостоятельно заполнять и сдавать декларацию НДФЛ. В этой статье расскажу о том, как я сам сдал декларацию за 2020-й год. И выдам все бланки и таблицы расчета налога, которые я для этого использовал.

Декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года. Поэтому сейчас, в апреле 2021-го, я подал декларацию за прошлый 2020-й год.

И прежде чем мы начнем, хочу обозначить два важных нюанса:

  • Во-первых, позвольте вас поздравить. Если вы счастливый обладатель зарубежного брокерского счета, то вы делаете для своего финансового будущего больше, чем подавляющее большинство наших сограждан. Инвестируя через Interactive Brokers вы получаете доступ к мировому рынку с минимальными комиссиями, держа свой капитал в надежной юрисдикции. Два часа в год, которые вы потратите на заполнение и подачу декларации – незначительная плата за эти преимущества.
  • Во-вторых, хочу отметить, что я не являюсь специалистом в области налогов. Поэтому допускаю, что что-то можно сделать иначе или лучше. Кроме того, помните, что многое зависит от вашей налоговой и инспектора, который будет проверять вашу декларацию. В этой инструкции я рассказываю о том, как подавал декларацию я сам, и делюсь личным опытом. Тут я еще раз отсылаю вас в раздел отказ от ответственности.

Надо ли вообще подавать декларацию о доходах полученных зарубежом

Хотя по закону мы обязаны подавать декларацию, до сих пор я сталкиваюсь с мнением о том, что декларацию можно и не подавать. Ведь между США и Россией не подписан договор об обмене информации об открытых счетах. А значит российская налоговая никак не узнает о том, что у вас открыт счет у зарубежного брокера.

Теоретически это так. Тем ни менее я убежден, что подавать декларацию надо. И на то есть три веские причины:

  1. Как долгосрочный инвестор, я планирую инвестировать на десятилетия (а возможно и на столетия). Поэтому я отдаю отчет, что ситуация может измениться. И мне совсем не хочется через X лет получать обвинения, требования и штрафы.
  2. Налоговая даже сейчас может узнать о том, что у вас есть счет зарубежом. Хотя бы потому, что может получить доступ к вашим российским счетам, с которых вы пополняете счет зарубежного брокера. Полномочия налоговиков в доступе к банковской тайне в России постоянно расширяются. С каждым годом государство знает о нас все больше, а технологии больших данных вскоре позволят исключить человеческий фактор из этого процесса. Так что даже если вы «маленький и никому не интересный» – не факт, что это вас убережет.
  3. Западные институты основаны на доверии, которого так не хватает нашему обществу. Я предпочитаю быть честным и неприемлю коррупцию, поэтому считаю, что должен быть последователен в своих принципах. Я смог преуспеть в своей жизни играя по правилам, и потому уверен, что в долгосрочной перспективе честность и порядочность выгодны всем.

Ну и кроме того, если вы, как и я, инвестируете только в инвестиционное фонды (ETF), и не ведете активной торговли – то заполнение декларации не займет много времени, а налог в России надо будет доплатить только с дивидендов (да и то, всего 3%).

Например, у меня налог с дивидендов за 2020 год составил всего 1288,6₽ при капитале в 5М руб. А еще я поставил к вычету брокерскую комиссию, что позволит мне перенести убыток на следующие периоды, чтобы вычесть их в течение следующих 10 лет, если это будет нужно.

Шаг #1: определитесь с налоговыми вычетами

Прежде чем переходить непосредственно к заполнению декларации, важно в целом оценить свою жизненную ситуацию и подумать о том, будете ли вы использовать какие-то налоговые вычеты.

Важно уточнить, что к налогу на дивиденды вычеты не применяются, поэтому их придется заплатить в полном размере. Поэтому уменьшить можно только налог с дохода от продажи ценных бумаг.

Вот какие вычеты для уменьшения налогам мы можем использовать:

  • Все предусмотренные социальные и имущественные вычеты. Если у вас были операции с недвижимостью, расходы на благотворительность, обучение или лечение, по которым вы хотите получить вычет – вы можете это сделать. Сам я никогда такие вычеты не получал, потому что не плачу НДФЛ. Подробнее о них вы можете узнать на сайте налоговой.
  • Зачет расходов текущего года по договору с фин. консультантом. Если у вас есть договор с фин. консультантом из которого можно сделать вывод, что он помогал вам с вашим инвестиционным счетом, вы можете добавить эти расходы к вычету, уменьшив НДФЛ. Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно приложить к декларации договор в PDF, сделать пометку в пояснительной записке и указать расход при заполнении в декларации.
  • Зачет убытков по брокерским счетам в течение 10 прошлых лет. Если в течение 10 лет у вас были убытки на ваших брокерских счетах, то вы можете поставить их к вычету в следующих периодах. В том числе и для этого полезно сдавать декларацию даже с отрицательным результатом. Ведь лучший способ подтвердить убытки – уже сданная и принятая декларация.
  • Зачет убытков у российского брокера (и наоборот). Если у вас, как и у меня, есть брокерский счет и в России и зарубежом, то вы можете вычесть убытки на любом из них. Именно так я и сделал в этом году. У меня был положительный результаты у российского брокера и небольшие убытки (в основном из-за комиссии брокера) в IB. В результате я уменьшил НДФЛ уплаченный российским брокером.

Посмотрите внимательно на каждый из этих пунктов и решите, будете ли вы использовать какой-то из них.

Шаг #2: Выгрузите документы из IB

Для подготовки и подачи декларации нам понадобится три документа:

  • Отчет брокера за год;
  • Договор с брокером;
  • Форма 1042S.

Отчет брокера за год и форму 1042S можно скачать прямо из личного кабинета брокера. Вот пошаговая инструкция:

В личном кабинете брокера выберите «Отчеты / Налоговые документы»
Выбираем «Активность»
Формируем годовой отчет за нужный год в формате PDF
В разделе «налоги» скачиваем форму 1042S подтверждающую уплату налога на дивиденды в США

Договор с брокером на русском языке обычно сам IB присылает вам на почту. Файл называется Customer Agreement (RU). Лично я прикладываю его к подкрепляющим документам каждый раз, когда пополняю счет в IB. Поэтому уверен, он у вас есть. Если этого файла нет, то обратитесь в поддержку IB с просьбой этот файл вам предоставить – уверен, они оперативно помогут.

Теперь, когда у нас есть все документы, можем переходить к расчетам.

Шаг #3: Проведите расчет налога к уплате

На этом этапе нам понадобится таблица для расчета налога в google docs. Чтобы получить мгновенный доступ к файлам просто заполните форму ниже. После этого откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию», и вы получите свою копию таблицы и пояснительной записки, которые сможете редактировать:

Главное преимущество моей таблицы в том, что она умеет автоматически подхватывать курс валют на дату операции. Это экономит огромное количество времени при заполнении. Иначе вам пришлось бы каждый раз заходить на сайт ЦБ РФ и смотреть официальный курс на нужную дату.

Файл «расчет налога» состоит из трех листов:

  1. Дивиденды;
  2. Продажа бумаг;
  3. Комиссии брокера.

Если у вас, например, не было дивидендов или сделок по продаже бумаг, то можете спокойно удалить лишний лист. Это ни на что не повлияет.

3.1 Заполняем лист «Дивиденды»

Если вы заполняли форму 8W-BEN для избежания двойного налогообложения, то нужно будет доплатить в России только 3%, потому что 10% c вас уже удержал американский брокер.

Именно для этого нам и нужна Форма 1042S, которую мы скачивали в отчетах брокера. Она подтверждает, что 10% налог с дивидендов уже был удержан с нас в США.

Заполнять нужно только ячейки подсвеченный желтым. Серые ячейки рассчитаются автоматически. Вот как выглядит моя заполненная таблица по дивидендам:

Если вам нужно меньше строк, то удалите лишние. Если больше – скопируйте существующие строки и вставьте их ниже. Данные для заполнения берем из отчета брокера из раздела «дивиденды»:

Так выглядит лист «дивиденды» в отчете брокера. В левой колонке у нас сумма дивидендов, а в правой сумма удерживаемого налога в США, который мы вычтем. 

В колонку биржевой тикер вставляем тикер ценной бумаги, указываем дату поступления дивидендов и их сумму. Все эти данные берем из левой колонки «Дивиденды» отчета брокера.

В таблице колонки «Наименование фонда», «налог удерживаемый в США», «Курс ЦБ», а так же все колонки по расчету НДФЛ рассчитаются автоматически по формулам. Но вы можете сами проверить каждую ячейку, чтобы исключить ошибки.

Итоговую сумму к уплате вы увидите в строке «ИТОГО».

3.2 Заполняем лист «Продажа бумаг»

Помните, что бумажную прибыль мы не фиксируем. Поэтому этот лист нужно заполнять только если вы в прошедшем году продавали ценные бумаги. Если таких сделок не было, то просто удалите этот лист – он вам не нужен.

Например, у меня нереализованная прибыль по счету составила $17,979, но в декларации я фиксирую убытки из-за одной сделки и комиссий брокера.

Данные о сделках берем из раздела «сделки» в отчете брокера. У меня он находится на третьей странице:

Раздел «Сделки» в отчете брокера

Данные переносим в таблицу. Точно также как и на листе «дивиденды» заполняем только желтые ячейки. Серые рассчитаются автоматически:

У меня в 2020-м была всего одна сделка по продаже бумаг: неудачная спекуляция с акцией компании, которая расшифровала ДНК коронавируса. На этой новости акции компании выросли, но потом опять рухнули. В итоге я закрыл позицию с незначительным убытком.

Чтобы заполнить эту таблицу, вам нужно найти в отчете брокера данные по покупке этой акции. Если бумага приобреталась не в этом году, то эти данные нужно взять из отчета за тот год, когда вы ее покупали.

Заполняем биржевой тикер, дату продажи, количество проданных акций и стоимость акций (берем из колонки «цена транзакции» в отчете брокера). Так же не забудьте указать комиссию брокера – она автоматически вычтется из колонки «доход от продажи». Затем нужно ввести ту же информацию о покупке: дату, количество, стоимость, комиссию.

Итоговый результат вы получите в колонке «прибыль / убыток». Если сделок было больше – просто копируйте строку и вставляйте ее ниже. Не забудьте обновить формулу суммирования в ячейке «ИТОГО».

3.3 Заполняем лист «Комиссии брокера»

Данные о комиссиях берем так же из отчета брокера. Эту сумму мы поставим к убыткам, для уменьшения налога. У меня эта таблица располагается на листе шесть:

В таблице нам важно рассчитать сумму комиссии в рублях по курсу ЦБ РФ на день каждой транзакции. Заполняем только желтые ячейки: дату и сумму комиссии.

Итоговую цифру мы поставим к вычету налога. Даже если вычитать нечего, это все равно полезно сделать, чтобы иметь возможность поставить эту сумму к вычету в следующих налоговых периодах.

После того, как таблица будет готова, нужно сохранить получившийся файл в формат PDF, чтобы приложить его к декларации. Для этого нажмите «файт» → «скачать» → «документ PDF». Таблица в формате PDF автоматически загрузится на ваш компьютер.

Шаг #4: Подготовьте пояснительную записку

Теперь, когда все расчеты готовы, можно приступать к редактированию пояснительной записки. Так же как и с таблицей, откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию». После этого вы сможете изменять файл под себя.

Фрагмент пояснительной записки, которую я приложил к декларации

В пояснительной записке мы перечисляем все документы, которые прикладываем к декларации. Скорее всего ваш список документов будет такой же, но может и отличаться. Если вы, например, хотите поставить к вычету убытки прошлых лет, то нужно приложить к отчету декларацию за прошедшие периоды или отчет брокера, чтобы подтвердить убыток.

После этого мы описываем доходы от дивидендов и вставляем таблицу с расчетом налога по дивам из файла, который мы сделали на предыдущем шаге. Я вставлял все таблицы прямо скринами. Все равно мы будем отправлять файл в формате PDF.

В следующих разделах указываем убытки или доход от продажи ценных бумаг, и комиссии брокера. Точно так же подкрепляем скрины из файла «расчет налога», который мы заполнили на предыдущем шаге.

После того, как пояснительная записка готова, таким же образом сохраняем ее в формате PDF. Теперь мы можем переходить к финальном шагу: подаче декларации на сайте налоговой.

Шаг #5: Подайте декларацию через сайт nalog.ru

После того, как вы закончили заполнение таблицы, дело остается за малым – нам нужно перенести эти данные на сайт nalog.ru, заполнив декларацию онлайн.

Для этого на сайте в разделе «Физические лица» заходим в личный кабинет -> выбираем раздел «жизненные ситуации» -> «подать декларацию НДФЛ» -> «Заполнить онлайн». На шаге два «доходы» не забудьте выбрать «За пределами РФ».

Добавляем новый доход и методично переносим каждую строку из нашей таблицы, которую мы подготовили на шаге три в кабинет на сайте налоговой. Вот небольшое видео, в котором я показываю, как я это делаю:

https://youtu.be/KhZyMOCfMmI

Каждую строку из листа «дивиденды» переносим отдельным доходом:

Наименование дохода берем из колонки «наименование фонда». В поле «вид дохода» вводим код «1010 – Дивиденды». Вычеты на дивиденды не распространяются, поэтому в поле «предоставить вычет» всегда выбираем «не предоставлять вычет». Дата получения дохода и уплаты налога берем из колонки «Дата поступления дивидендов». Это корректно, потому что налог в 10% был автоматически удержан с вас в США.

Код валюты выбираем «840 — Доллар США». Курс на дату дохода определиться автоматически. Для этого выберите галку «Определить курс автоматически». Он должен до копейки совпадать с курсом из вашей таблицы. Если вы все заполнили правильно – то так оно и будет. Налог уплаченный в иностранном государстве берем из колонки «налог уплаченный в США».

Как только вы закончите с дивидендами, переходим к переносу данных из листа «Продажа бумаг». Каждую сделку по продаже переносим отдельным доходом:

Код дохода в этом случае – «1530 — Доходы от купли-продажи ценных бумаг». Обратите внимание, что знака «минус» в налоговой декларации нет. Поэтому мы заполняем сумму дохода в валюте из колонки «доход от продажи». Дату получения дохода берем из колонки «дата продажи». Дату уплаты налога заполнять не нужно, ведь мы не платили налог с этой операции в США.

Расходы на покупку ценной бумаги, а так же комиссию брокера (из третьего листа файла «расчет налога») ставим к сумме вычету, как это показано на скрине выше.

Обратите внимание, что комиссию брокера нужно прибавить только к одной операции по продаже бумаг.

Если у вас не было операций по продаже бумаг, но вы хотите поставить комиссию брокера к вычету (или добавить к вычету расходы по договору с фин. консультантом) , то я бы просто добавил доход, который назвал бы «комиссия брокера». В поле сумма дохода поставил бы «0», и указал бы вычет.

Не уверен, что это правильно. Но у самой налоговой нет ясной позиции на этот счет. В интерфейсе nalog.ru нет другого способа указать эти расходы.

Для прояснения этого вопроса я специально звонил в налоговую. Мне сказали, чтобы я заполнял так, как считаю нужным, а если у них возникнут вопросы – они сами об этом скажут. Если вы будете выбирать этот вариант, обязательно упомяните об этом в пояснительной записке, чтобы инспектору не пришлось ломать голову.


После заполнения всех доходов, вы можете выбрать вычеты, если хотите ими воспользоваться и отправить декларацию в налоговую.

В моем случае получилась небольшая переплата из-за налога автоматически уплаченного российским брокером

Чтобы отправить декларация вам понадобится цифровая подпись. Делается она один раз, зато потом облегчает жизнь на годы вперед 😁

Надеюсь эта инструкция оказалась полезной и поможет вам заполнить декларацию НДФЛ 🤗

Михаил Анкудинов

Частный инвестор и предприниматель. В 2020 году Михаил создал RusFinRevolution, чтобы вместе с читателями искать лучший путь к достижению финансовой свободы в России через разумное инвестирование, рациональную бережливость, эффективные карьерные стратегии и предпринимательство.

Подписаться
Уведомить о
guest

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

7 комментариев
Старые
Новые Популярные
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Alex
Alex
7 месяцев назад

Подскажите как включать в отчет информацию по фьючерсам, опционам, варрантам, учитывать сплиты и поглощения?

Наталья
Наталья
5 месяцев назад
Ответить на  Михаил Анкудинов

Спасибо огромное! Очень понятно, отличные таблицы, так хорошо показали на примерах. Ни у кого не встречала такой разбор. У меня такие же операции .Обязательно на на Вас подпишусь!

Алекс
Алекс
5 месяцев назад

Спасибо, Михаил!
Подскажите как подтянуть в гугл таблице курсы ЦБРФ другие валюты, как канадский доллар или швейцарский франк?

Последний раз редактировалось 5 месяцев назад Алекс ем
Наталия
Наталия
5 месяцев назад

Михаил, добрый день!
Спасибо большое за табличку, все понятно, наглядно, очень удобно!

Адаптировала для себя, добавила сплиты\поглощения (в каком то виде), сделала
такую же для дивов по ГДР РФ брокеров 🙂

Думаю, что налоговая оценит:)
Спасибо еще раз 🙂

Наверх

Бланк расчета срока выхода на пенсию

Заполните форму, и получите мгновенный доступ к excel-файлу
Скачать файл
Ваши персональные данные надежно защищенны.
Отказ от рассылки в любой момент.
close-link
7
0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x
()
x